Facturación electrónica obligatoria a partir de 2025: lo que las empresas necesitan saber
Facturación electrónica obligatoria a partir de 2025: lo que las empresas necesitan saber
La introducción de la facturación electrónica obligatoria para transacciones B2B es uno de los cambios más significativos en la contabilidad alemana en décadas. Con la Ley de Oportunidades de Crecimiento (Wachstumschancengesetz), el legislador ha establecido una hoja de ruta clara.
¿Qué está cambiando?
A partir del 1 de enero de 2025, todas las empresas en Alemania deben poder recibir facturas electrónicas en formato estructurado. La emisión de facturas electrónicas será obligatoria de forma escalonada:
- A partir de 2025: Todas las empresas B2B deben poder recibir facturas electrónicas
- 2025–2026: Fase de transición — todas las empresas aún pueden enviar facturas en papel u otros formatos (p. ej., PDF) con el consentimiento del destinatario
- A partir de 2027: Emisión obligatoria para empresas con ingresos superiores a 800.000 € en el ejercicio anterior. Las empresas más pequeñas (ingresos del ejercicio anterior ≤ 800.000 €) pueden seguir enviando facturas no electrónicas hasta finales de 2027
- A partir de 2028: Emisión obligatoria para todas las empresas
Excepciones: Las pequeñas empresas que utilizan la Kleinunternehmerregelung (artículo 19 UStG) están permanentemente exentas de la obligación de emisión (artículo 34a UStDV). También están exentas las facturas de pequeño importe de hasta 250 € brutos, las facturas a consumidores (B2C) y determinadas transacciones exentas de impuestos según el artículo 4, números 8–29 UStG.
¿Qué formatos se aceptan?
Solo los formatos que cumplen con la norma europea EN 16931 se consideran facturas electrónicas:
- XRechnung (UBL o CII) — el estándar alemán
- ZUGFeRD 2.x — formato híbrido con XML integrado en PDF
- Peppol BIS Billing 3.0 — para facturas transfronterizas
Una simple factura PDF enviada por correo electrónico no se considera una factura electrónica según la ley.
¿Qué significa esto para su empresa?
1. Asegúrese de poder recibir facturas electrónicas
Su empresa debe poder recibir y procesar facturas electrónicas estructuradas. Esto significa:
- Los archivos XML (UBL/CII) deben ser legibles por sus sistemas
- Los PDF ZUGFeRD deben poder procesarse automáticamente
- Los datos deben fluir hacia su sistema contable
2. Prepárese para la emisión
Dependiendo de los ingresos del ejercicio anterior, deberá emitir facturas electrónicas a partir de 2027 o 2028:
- Los datos de las facturas deben estar disponibles en formato estructurado
- Se requiere la conversión a XRechnung o ZUGFeRD
- La validación según EN 16931 garantiza el cumplimiento
3. Adapte sus procesos
- Revise sus flujos de trabajo de facturación existentes
- Forme a su personal en el manejo de facturas electrónicas
- Pruebe el procesamiento con facturas de ejemplo
Cómo puede ayudar invapi
invapi proporciona una API que cubre todo el flujo de trabajo de facturación electrónica:
- Digitalización: Convierta automáticamente facturas PDF en datos estructurados
- Conversión: Convierta JSON a XRechnung, ZUGFeRD, UBL o CII
- Validación: Verifique facturas electrónicas según las reglas de EN 16931 y XRechnung
Con el plan gratuito, puede comenzar de inmediato y procesar 10 facturas al mes.
Conclusión
La facturación electrónica obligatoria está llegando — y afecta a todas las empresas en Alemania. Quienes adapten sus sistemas a tiempo evitarán el estrés de última hora y garantizarán el cumplimiento normativo. Aproveche el tiempo restante para hacer la transición de sus procesos a la facturación electrónica.